そろばんノート

他のフリーランスに仕事を外注する側のためのExcelブックです。イラストレーターやデザイナー、作曲者などに報酬を支払うと、支払う側は源泉所得税を差し引いて、翌月10日までに税務署へ納め、1月には支払調書を準備します。このブックは、外注先の一覧と、支払いごとの源泉徴収税額・納付期限、毎月の納付額、外注先ごとの年間集計を1冊にまとめます。外注先と区分を選ぶと、個人への報酬は源泉徴収税額（100万円までは10.21%、超える部分は20.42%）が自動で出ます。法人への支払いやプログラム作成など対象外のものは0になります。相手がインボイス未登録のときは、支払日の区分で控除できる消費税の目安（2026年10月からは7割）も表示します。個人番号・法人番号は、番号法の安全管理措置のためこのブックには記載せず、提出時に別管理の記録から入力します。 ■ 各シートの役割 ・設定：支払者情報、源泉徴収の計算基準（税込／税抜）、区分マスタ（源泉徴収の有無・支払調書の区分名・提出基準） ・外注先マスタ：氏名、個人／法人、主な区分、適格請求書発行事業者かどうか。番号は記載しません ・支払台帳：支払いごとに源泉徴収税額・差引支払額・納付期限・控除の目安を自動計算 ・納付管理：月ごとの件数・支払額・税額を、所得税徴収高計算書（報酬・料金等用）の順で表示 ・支払調書 準備：外注先ごとの年間集計と、提出の要否、法定調書合計表の数字 ・支払調書（控え）：公式様式の並びの下書き（番号欄は空欄） ・月次：区分グループ別の支払額と源泉徴収をグラフで確認 納期の特例（半年まとめ納付）は給与と弁護士・税理士等の報酬だけが対象で、原稿料・デザイン料・講演料などは特例の承認があっても翌月10日のままです。このブックはこの点に合わせて計算します。 ■ 動作環境 Excel 2016以降。Google スプレッドシートでも使えます（インポート後にドロップダウンと日付をご確認ください）。マクロなし。 ■ ZIP内容 本体ブック、記入例ブック、サンプルPDF5点（支払台帳、納付管理、支払調書 準備、支払調書 控え、月次） ■ ライセンス 個人・事業利用可。再配布・再販売不可。 インボイス未登録の相手への控除できる消費税の割合は、2026年10月から7割、2028年10月から5割、2030年10月から3割、2031年10月から0です（2026年10月時点）。個人番号・法人番号はこのブックに記載しません。このテンプレートは一般的なひな形で、源泉徴収の対象や外注費か給与かの区分、確定申告の個別の判断は、国税庁のページや専門家にご確認ください。バージョン v2026.10。 無料の関連テンプレート：クリエイターの売上台帳（簡易版） https://sorobannote.booth.pm/items/8976109